《融资租赁纳税筹划与账务处理实训营》
10月27日-28日• 上海·企培实训营
金牌财务讲师、某大型上市国企融资租赁财务总监
两大专家坐镇现场！
在数字时代大背景下，我国针对税收优惠政策多、企业类型杂、涉及面广的实际情况，大力推进智慧税务建设，推动减税降费由普推式粗放“漫灌”到个性化精准“滴灌”，税费政策落实更智能、更高效。
本期融资租赁税会专题实训营特邀请财税界知名大咖和融资租赁界实操金牌讲师以多年实操经验分享讲解会计实务与纳税筹划相关问题。
著名实战派税务专家；
中国人民大学、北京国家会计学院等院校特聘专家；
自编的内部教材《银行业保险业证券业税收法规与案例解答》已经风靡全国，其在《财务与会计》、《中国会计报》、《中国税务报》、《中国注册会计师》、《中国注册税务师》等专业报刊发表专业文章超过三百篇，多篇文章被中国人民大学书报资料中心作为学术精品收录。
长期为中国铝业、中国中铁、中国光大银行、中国平安集团中信银行、京能租赁等进行内部培训。
B老师：
某大型上市国企背景融资租赁财务总监；
资深财务专家，20年租赁行业经验；
毕业于北京交通大学经济管理系进入租赁行业20多年，行业经验丰富，曾任职于上海新世纪金融租赁有限公司（中国最早金融租赁公司之一）、铁道部天津物资公司等知名企业，曾参与营改增试点的上海地区调研工作以及早期租赁会计准则改革的行业建议等，服务企业从央企到金融机构，再到大型国企上市公司，具备高度合规的管理经验和丰富的实际操作能力。
一、融资租赁行业税收政策回顾 基础不牢 地动山摇 1. 融资租赁服务（直租）和融资性售后回租下 |增值税的概念|销售额的确认|差额扣除和发票开具| |纳税义务发生时间|利息逾期| 2. 增值税的即征即退、留抵退税 3. 融资租赁涉及的企业所得税政策定性、是否可以在税前扣除贷款损失准备金 4. 不可回避的咨询费、手续费问题，是一次性确认还是分期确认的问题 5. 不动产融资租赁涉及的契税、房产税问题、土地增值税 6. 保理业务的增值税问题、国家税务总局关于营业税改征增值税试点期间有关增值税问题的公告（国家税务总局公告2015年第90号）、保理不破租赁、租赁资产证券化的纳税原理 二、印花税法“改朝换代” 小税种也会带来大问题 1. 哪些合同需要缴纳印花税？融资租赁行业涉及的融资租赁合同、借款合同、委托贷款合同、买卖合同、拍卖合同、承揽合同、咨询合同、保理合同是否需要缴纳增值税 2. 融资租赁合同涉及的增值税税额对印花税的影响、融资租赁合同结算金额变化对印花税的影响 三、案例讲解 案例1——浙江省台州市税务局对融资租赁标的物残值销售、浙江大搜车融资租赁有限公司台州分公司税务处理等若干问题的答复函 案例2——天津东疆保税港区税务局自2021年10月1日起在辖区内融资租赁企业中正式推行“无税不申报”政策，百灵（天津）融资租赁有限公司受益匪浅 案例3——天津东疆保税港区税务局帮助天津中环融资租赁有限公司解决外方股东利润再投资递延纳税问题 案例4——紫金矿业投资设立控股子公司紫金国际融资租赁（海南）有限公司 案例5——天津银保监局批复同意邦银金融租赁股份有限公司从天津迁址到河南郑州 案例6——融资租赁公司部分高管和业务人员通过代开发票等方式从公司报销费用蕴含的税务风险 案例7——水电站、PPP等项目融资租赁中涉及股权让与担保的税务处理问题 |
一、 经营租赁账务处理、税务处理要点提示 1. 新准则下经营租赁的界定 2. 出租人经营租赁会计处理（案例） 3. 出租人经营租赁税务处理 4. 承租人经营租赁会计处理（案例） 5. 承租人经营租赁税务处理 6. 经营租赁资产负债管理 二、直租业务账务处理及增值税发票相关要点、税务处理要点 1. 新准则下融资租赁的界定 2. 出租人融资租赁直租的会计处理（案例） 3. 出租人融资租赁直租取得与开具发票的相关问题 4. 出租人融资租赁直租的税务处理（案例） 5. 承租人直租的会计处理及税务处理（案例） 6. 直租赁的资产负债管理简介 7. 租赁公司资产负债管理 三、 SPV项目公司财务管理主要内容 1. 项目公司设立的条件及要求 2. 项目公司的设立地选择与税务考虑 3. 项目公司的报表设置 4. 项目公司的账务处理与税务处理 5. 项目公司的清算与关闭 四、进出口设备租赁物相关问题 1. 关于租赁物报关手续 2. 海关监管物做租赁物的合规性合法性 3. 关于进口的租赁设备免税问题 4. 租赁方式出口的设备，租赁期满后如何处理？ 5. 租赁进口货物通关问题 6. 租赁进口货物税款的征收 7. 相关账务处理 |
5.课程费用：4800元/人；5100元/人（含餐）、包含课件、老师课酬等费用，不含食宿差旅
6. 报名人数：50人，额满截止
7.课程助教：叶老师 18588413284
融易学成立于2015年，总部位于深圳，国家高新技术企业。专注于构建终身职业教育生态体系，集金融实战教育+特种作业培训+智能制造机器人培训+学习系统+职业技能资格认证+生态圈于一体的企业向职业教育集团迈进。拥有融易学总经理学苑、融易学HR精英会、融易学租赁研究院、中国汽车产业与金融研究、融易学供应链金融智库、融易学资管研究院、普思博咨询以及禾辰教育等品牌，其中禾辰教育已经在深圳成立了九大校区。融易学涵盖金融教育、特殊作业人员安全培训、智能制造机器人培训等版块，深耕产学融合实战教育，构筑教育新生态，全方位为职业教育赋能！
时间: 2022年10月27日-10月28日
地点: 华东区
叶老师: 18588413284
