第44期

融资租赁财税难点破解及会计实务处理高级研修班

深圳·2017年10月28-29日

　　税务筹划及合理避税一直是各个融资租赁企业控制运营成本的一个非常重要因素，“算税”节流将为企业带来更大的开源空间。财税精细化管理对企业转型创新具有两大战略意义：一是合规，二是应变！在当前政策下，企业如何通过涉税票据自查来规避相关税务风险，并减少企业税收成本支出？是否能避免税务风险，使企业蒙受不必要的损失?

　　前海融资租赁俱乐部作为融资租赁行业人才培优专业机构，将联合融易学金融学院于10月28-29日特别邀请实战派讲师到场，为学员攻破财税处理实务中遇到的各大财务难题，现场互动答疑，提供面对面交流机会，直面实操过程的问题，一站式解决企业财税处理的痛点。

一、课程收益

优秀奖金：科学测评，有效激励

　　科学化的从九大维度评选考核每一位学员，根据学员表现给予科学反馈，激励学员在学习中不断进步，对于表现优秀的学员将授予荣誉证书及丰厚礼品。

直击重点：解决您遇到的难题

　　深度挖掘融资从业者普遍存在的热点难题，汇聚最有智慧的头脑，向您直观的展现如何迎刃而解的化解融资租赁工作中的难题，让您走出工作的瓶颈，得到真正的提高。

名师面授：带你绕过那些坑

　　汇集融资租赁界的实操高手，用最短的时间，最详尽的课程帮您解决你遇到的难题，用积淀的经验帮你绕过那些坑，带你走出新捷径。

圈层学习：拓展您的人脉资源

　　汇聚国内知名租赁公司、券商、银行等机构，带你进入行业微信交流群，帮助您第一时间了解融资租赁第一消息，热点话题的讨论，更有丰富的行业沙龙活动，让您在这里认识更多优质人脉，丰富您的人脉资源。

大咖集聚：资金与项目的完美对接

　　课程学习让您和国内知名租赁公司、券商、银行等机构的优质人才成为“同学”。丰富的沙龙活动，给您一个对接资金与项目的良好契机。

增值服务：做您的最佳智囊团

　　参与课程，立成会员。作为前海融资租赁俱乐部会员，可享受俱乐部提供的法律顾问等部分增值服务，给您一个最优智囊团，为您轻松解决法务等问题。

二、课程大纲

  10月28日 星期六 9:00-18:00

《后营改增时代融资租赁企业的相关涉税处理》

一、融资租赁最新财税政策解读

1、融资租赁业税收体制改革的趋势

2、新会计准则对融资租赁会计处理的影响

3、融资租赁行业财税政策分析

4、融资租赁税收、法律与会计政策关系

5、正确解读现阶段融资租赁交易税收政策，合理税赋

二、融资租赁税务筹划

（一）税务规划的操作及注意事项

1、税务规划的基本方法

2、融资租赁行业的印花税、契税等小税种的影响

3、直租业务的税务处理

4、杠杆租赁所得税处理

5、其他所得税疑难问题处理

（二）融资租赁交易税务筹划

1、合理利用融资租赁税收、法律与会计政策关系，创新融资租赁交易模式

2、如何为出租人优化资产结构，利用折旧资源，合理税赋

3、如何为承租人做出优秀的税务筹划

4、如何为投资者进行税务筹划，提高投资回报

（三）超税负返还问题的理解与执行

（四）售后回租和经营租赁业务中流转税的适用及交易结构设计

（五）融资租赁公司缴税中出现的问题及税务稽查问题

（六）融资租赁公司的部分增值税热点问题探讨

（七）联合租赁、ABS、商业保理等融资方式的税务处理

三、有形动产融资租赁的税务处理

1、有形动产融资租赁增值税销售额的确定

2、有形动产融资租赁增值税简易计税

3、有形动产融资租赁简易计税的引申

4、有形动产融资租赁增值税的一般计税

四、不动产融资租赁的税务处理

1、试点前发生的不动产融资租赁业务的衔接

2、不动产融资租赁增值税销售额的确定

3、不动产融资租赁增值税简易计税

4、不动产融资租赁增值税的一般计税

五、融资租赁合同有关印花税政策

1、融资租赁合同印花税调整

2、融资租赁合同有关印花税政策的通知

3、增值税对印花税计税依据的影响

4、金额不确定的融资租赁合同计税依据

六、统借统还、即征即退等增值税优惠

1、逾期租金增值税处理

2、统借统还免征增值税

3、符合条件的合同能源管理免征增值税

4、增值税即征即退

5、增值税即征即退中实际税负的计算

  10月29日 星期日 9:00-18:00

《融资租赁会计处理与实务操作》

一、融资租赁概况

1、融资租赁概念梳理

2、融资租赁行业概况

3、融资租赁现行会计准则

4、融资租赁商业模式

5、融资租赁税务制度

二、融资租赁面临的财务问题

1、融资租赁会计准则的适用问题

2、区分融资租赁与经营性租赁

3、融资租赁的初始直接费用问题

4、融资租赁收入确认

5、租赁内含利率

6、关于起租日

三、IRR计算及租赁报价方案

1、融资租赁实务案例

2、IRR计算技巧

3、租金计算

4、报价方法及策略

四、融资租赁会计实务

1、出租人直租会计处理

2、特别问题的会计处理

3、经营租赁出租人会计处理

4、承租人会计实务

三、讲师简介

徐老师：吉林财经大学税务专业硕士导师，北京3A级税务师事务所副总经理

　　徐老师拥有九年税务一线服务实践经验，他所领衔的税务咨询团队为中国工商银行、中国民族证券、中材科技、安华保险、中国储备粮管理总公司、中国核电工程、保利地产、北京控股、上海医药集团北方区、辽宁方大集团、国药租赁和当代商城等多家制造业、流通业、金融业、科技、医药、能源等行业企业提供过各类税务解决方案，协助企业解决一线税务痛点问题。2016 年9月徐老师被中国注册税务师协会评为“最具影响力税务老师”。

　　徐贺已经累计为税务机关（北京地税、北京国税、黑龙江国税、湖北地税、海南地税等）和企业（宝能系、中植系、工商银行、安华保险、中国通号、方大集团等）及相关机构（清华大学、中国注册税务师协会、国家会计学院、湖南税专、财税名家讲堂、北京租赁协会、中税网和高顿等）进行过 超过四百场税务培训，培训内容涵盖企业所得税汇算清缴、并购重组税务管理、房地产税收以及“营改增”等。

于老师：广东省融资租赁协会副会长

四、主办机构：

前海融资租赁俱乐部：

　　俱乐部是我国融资租赁行业培训引领者和变革者，旨在打造国内融资租赁行业人才培优专业机构。目前已逐步推进全国布局战略，成功携手北京、四川、河南、山东、辽宁等五大省市的龙头企业，成立国内五大分部。集聚全国融资租赁专家名师，长期开展系列专题的融资租赁实操型培训，以科学化的课程体系规划设计、专业化的服务优势，吸引了千余家在线会员单位加入。与各大型金融租赁、融资租赁企业、银行、律所建立了良好的合作关系，结合培训课程，开展实地考察交流活动，搭建多层次互动交流渠道，组织业界精英广泛交流，凝聚共识，致力于打造行业培训第一品牌。

融易学金融学院：

　　融易学金融学院（www.ryx365.com）是国内首家融资租赁大型在线教育平台。已有数千个金融行业教学视频，其中融资租赁课程达数百个，涵盖融资租赁不动产、政府PPP、汽车、医疗、大型机械设备等垂直行业专题，为用户提供财税、法律、业务指导及资产证券化、营改增等方面的在线视频课程。针对性极强的实务型内容设计，注重课程的系统化与专业化，根据不同垂直化领域对课程进行了体系化规范，创立了科学化的在线课程学习体系。致力于打造中国金融在线教育创领者地位。学融资租赁，上融易学！

五、参加企业：

　　金融租赁公司、融资租赁公司、汽车厂商、汽车4S店、商业保理公司、银行、外资银行、信托投资公司、财务公司、保险公司、资产管理公司、投资公司、担保公司、汽车租赁公司、设备租赁公司、大型制造厂商、保险公司、互联网金融公司、科技公司等企业的管理层、业务部门。

六、参加人员：

　　董事长、执行董事、总经理、首席代表、常务副总、资产管理部门相关人员、财务总监（经理）、营销总监（经理）、销售及市场总监（经理）、运营总监、投资相关机构决策者、业务发展部门主管、项目经理等。

参会人数：50人

七、课程安排：

1、课时安排：两天

2、时间：2017年10月28-29日

3、地点：深圳

八、教学费用：

1、3800元/人（不含食宿及交通费）

2、4180元/人（与授课老师一同共进午餐，2日）

说明：资料以现场纸质课件为主，两种费用均包含研修费、资料费、场地租赁费等。

九、申请流程：

1、报名费汇款至帐户：

开户名：深圳融易学教育科技有限公司

开户行：交通银行股份有限公司深圳华融支行

账 号：443899991010003042178

(汇款请注明：课程费，汇款成功后，会务组将根据有效的报名信息，通过电话、电子邮件或手机短信方式向参会嘉宾告知培训地点及日程)

2、报名缴费后不接收退款申请。

十、附表

　　填写邮箱中附件附表并附“汇款凭证截图/照片”发送到会务组邮箱：rzzl@qhflclub.com，并通知联系人。会务组将会在24小时内电话联系确认报名情况，并下发活动详细信息。

1、以款到为报名成功

2、课程联系人：邓先生 150-9993-9889